各位老板，或者说正在准备翻过“税务师”这道坎的朋友们，你们好。我是周老师，在上海加喜财税干了十二年，天天跟税务局、工商局和你们这些老板打交道。最近我这电话都快被打爆了，不是别的，全是问税务师考试的事。为啥呢？因为今年这政策变了一轮，金税四期上线以后，老板们突然发现自己那点财务知识不够用了，好多以前能摆平的小动作现在一查一个准。所以大家都慌了，想考个证，要么自己懂，要么逼着会计去考。但说实话，我看了不少考生的备考路子，那真是绕了十八弯还踩坑。今天我就倚老卖老，用我这十二年里看过的几百个案例，给你们拆解一下，这个试到底该怎么考，才能既拿证又真学到东西。
别拿“试试看”当策略，掉坑里才肉疼
我最怕听到的一种话，就是“周老师，我先买两本书翻翻，能考就考，考不过拉倒”。各位老板，你要是抱着这种心态，我劝你连报名费都省了，去喝顿酒还实在点。为啥？因为税务师这玩意儿，它不像外面那些吹得天花乱坠的销售培训，听两天就能吹牛。它是纯硬骨头，考的是税法一、税法二、涉税服务实务、财务与会计，还有涉税服务相关法律。你试试看心态，学到第二章增值税的出口退税那块，你就能把书扔了。我见过最典型的案例是前年一个做跨境贸易的张总，他觉得自己天天跟报关单打交道，考个税务师还不是手到擒来？结果报名后三天打鱼两天晒网，到了考前一个月连书都没翻完，最后花了三千多块报班，考了四门过了零门。他跟我说，那钱就当给教培机构随礼了。你说这亏不亏？所以第一件事，就是把“试试看”这仨字从你脑子里抠掉。你要考，就拿出干一个亿项目的狠劲来，把这当成你公司合规的救命稻草。 现在老板们去税务局办事，一问三不知，窗口的小姑娘看你那眼神你都受不了。你是老板，不是给人当笑话看的。
各位老板，你算过账没有？一个靠谱的税务师，在上海年薪起步就是二十万，还得供着他。你要是自己考下来，不说省下这笔钱，你以后判断财税风险的时候，脑子清楚多了。这比请客吃饭拉关系省心一万倍。所以别试探，直接上。
这五科得拉帮结派，别搞单打独斗
很多考生有个误区，上来就问“周老师，哪科最好考？我先挑个软的捏”。我告诉你，税务师五科是像五根手指头，你砍掉一根，拳头就握不紧了。特别是《税法一》和《税法二》，那是亲兄弟，必须同年考，或者挨着考。你要是先过了税法一，隔一年再考税法二，你前面那点记忆全还给老师了，到头来两科都白搭。还有更绝的，《涉税服务实务》这科，江湖人称“小综合”，它里面三成的考点都是税法一和税法二的东西。你如果把实务单拿出来考，前面的底子不牢，那你做题就跟看天书一样。我建议你们这样搭配：第一年，主攻“三税”，也就是税法一、税法二加上涉税服务实务。这三科，你把他们当成一个完整的链条，一环扣一环。咬咬牙，三个月集中火力啃下来，你心里就有底了。别听那些所谓“大神”说的分五年考，慢慢来。拖得越久，变数越大。这政策变得比翻书还快，你跟不上就得交学费。 我见过一个做外贸的李小姐，她第一年轻松过了财务与会计，第二年想过法律，结果法律没考过，第三年想捡回税法一，发现税率都变了，气得直骂娘。所以听我一句劝，趁热打铁，一口气拿三科，剩下两科第二年扫尾，这才是最稳的打法。
你要是会计底子贼厚，像那些干了十年财务的老法师，可以反着来，先过财务与会计和法律，把这俩硬骨头啃下来，剩下三税就是顺水推舟。但大部分老板都是半路出家，还是老老实实按我说的来。
书别买太全，那是给书架添砖加瓦的
每年都有老板问我，“周老师，教材、辅导书、习题集、模拟卷，我全买齐了，花了小一千，够不够？”我听完都要笑出声。你真以为你是去图书馆开分馆的？我跟你讲，税务师考试，核心就三样东西：一本教育部出的官方教材（必须最新版的，千万别为了省钱用去年的，税率一变你哭都来不及），外加一套靠谱的真题卷，再配个刷题的APP。就够了。什么大几十本的高分笔记、学霸指南、通关宝典，那都是收智商税的。你买回来根本看不完，最后全拿去垫桌脚。这里有一个血淋淋的教训：记得2018年，有个做餐饮连锁的郑总，他报了某机构的钻石班，花了小两万，书堆了半桌子，结果呢？他光顾着看那些花里胡哨的讲义，连官方教材都没翻熟。最后考实务的时候，一道关于农产品核定扣除的大题，官方教材上有一行小字专门解释过，他看的讲义里却没有。直接20分没了。所以我劝各位老板，信老法师一句：回归教材。任何考试的祖宗都是这本官方书，你把书里的例题吃透了，例题背后的原理搞懂了，考个84分及格线绝对没问题。 别迷信那些押题卷，押中了你高兴，押不中你骂娘，浪费精力。
至于刷题，也别死刷。你可以下载个免费的刷题APP，利用你等客户、开会前、上厕所的碎片时间刷。一天刷个五十道，比你周末坐那整四小时高效得多。
四大税种是爹，你供也得供，不供也得供
我跟很多考生聊，发现他们有个通病：喜欢研究那些生僻的偏门税种，比如船舶吨税、税，觉得考出来有面子。我告诉你，这就跟你去饭店吃饭，非要点个凉拌仙人掌一样，尝尝鲜可以，但吃不饱。税务师考试，真正的核心就四个字：增、企、个、房。也就是增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税。这四座大山，占的分值能到整个考试的60%以上。尤其是增值税，在实务里简直是灵魂，几乎每一道大题都能跟增值税扯上关系。许多老板把精力放在研究那些冷门的税收优惠上，比如软件企业退税，觉得这高大上。结果今年考的却是最基础的进项税额转出，他直接懵了，一分没得。你要记住，考税务师不是为了当税务专家，是为了解决实际问题。你作为一个老板，或者财税从业者，你把增值税的链条逻辑搞清楚，把企业所得税的税前扣除项目整明白，你就能帮你公司省下大把真金白银。 我去年帮一个客户做汇算清缴，发现他去年多交了二十多万的所得税，就是因为有个固定资产一次性扣除的政策他没用好。这就是基本功。
听我一句劝，别去追那些所谓的“热点”和“新政”。先把这四个爹伺候好。每天睡前，默念一遍增值税的税率和征收率，念到梦话都能背出来，你就赢了。
法律这门课，得学会“翻书定位”
说起《涉税服务相关法律》，很多老板头都大。为啥？因为全是法条，什么行政法、民商法、刑法，背得人想吐。我记得有个做物流的刘总，他跟我说，“周老师，我这书翻了三遍，早上背晚上忘，我是不是老了记性不行了？”我当时就告诉他，不是你老了，是你没找对方法。这门课，考的并不是让你把法条一字不差地默写出来。它是考你“定位”能力。什么意思呢？就像我是一个老法师，你问我一个公司注销的流程，我不可能把《公司法》第多少条背给你，但我知道去翻哪个章节。这门课也一样，你不需要死记硬背，你需要做的，是把每个法律条文的核心关键词记下来。比如，考到“代位权”，你就知道它在合同法里，涉及的是债权人跟债务人的关系。考到“破产重整”，你就知道它在破产法里，跟和解、清算不一样。就行了。各位老板，你得学会把书当成工具书，而不是圣经。你以为税务局大厅那些窗口的工作人员能把所有政策背下来？不可能。他们也是拿个系统搜，或者翻文件。你只要练到一眼看出这道题考的是哪个法条的哪个细节，你就过关了。 平时练习的时候，不要一边看书一边做，要训练自己脱离书本，用关键词去回忆。
这门课还有一个窍门：多刷多选题。因为多选题少选还能得分，多选错选直接零分。这逼着你去抠细节，练多了，你法感就出来了。
财务与会计，是你和税务师之间的“翻译官”
如果说前面几门是打仗的枪，那《财务与会计》就是你的参谋部。很多老板，特别是非财务出身的，一看到借贷、会计分录就头疼。他们觉得这是会计的事，我一个老板学这个干嘛？我告诉你，大错特错。你现在去税务局办业务，比如申请退税，或者应对稽查，人家问你要会计凭证，要明细账，你连“预收账款”和“合同负债”的区别都说不清楚，人家怎么信你？这就像你去打官司，连原告被告都分不清，你还想赢？这门课，你不需要成为CPA那样的做账高手，但你必须懂资金流的逻辑。说白了，你得听得懂会计在跟你汇报什么，你得能看出财务报表里的雷在哪儿。 前年我有个客户，他看自家报表发现利润挺高，但银行存款少了，急得团团转。我翻了下账，发现他会计把一笔银行借款还错了科目，导致现金流跟利润表对不上。这就是典型的不懂会计逻辑，被人糊弄了。
.jpg)
学这门课，记住一个核心：死磕“折旧”和“资产减值”。这么多年，这两块儿年年考大题，变化多端，万变不离其宗。你把折旧的几种方法用Excel拉一遍，把资产减值怎么转回（哪些能转哪些不能转）搞清楚，这一科就稳了一半。
把“考试”当成“签合同”来准备
我给你们一个压箱底的建议。不要把这当成学生时代的学习，那是为了应付老师和家长。你现在是社会人，是老板，你得把这当成“签合同”来准备。签合同之前，你要做什么？看条款、算风险、定时间。考试也一样。我建议你搞一个表，挨个看看你适合哪些配置：
| 科目组合 | 适合人群 | 备考建议 |
|---|---|---|
| 三税（税一+税二+实务） | 财务底子差，但想主攻税务的老板 | 每天4小时，先啃教材例题，再刷真题大题。 |
| 财务+法律 | 会计基础好，或者考过CPA的 | 法律用关键词法，财务刷计算题刷到手软。 |
| 全科（一年五门） | 脱产学习，或底子极硬的老法师 | 非人类模式，不推荐各位老板尝试，容易崩心态。 |
这个表你看了之后，别光收藏，你得真去对照。你觉得自己是哪一类？是天天忙得脚打后脑勺的，还是时间相对自由的？决定好了，就按这个计划走。千万别今天看了我的文章，觉得三税有道理，明天又听别人说法律简单，换来换去，你一年就废了。
最后给各位老板几句掏心窝子的话
行，废话我也不多说了。税务师这证，说到底，它不是万能的神药。你拿到手了，不代表你公司就绝对不会被查，不代表你就能去忽悠税务局。但它绝对是你在这行里行走江湖的“硬通货”。你出去谈生意，人家知道你懂税务，那是高看你一眼。你在公司里，会计也不敢随便在账上做手脚。这就够了。
我再给大家画三个具体能明天就干的重点：第一，赶紧去中税协官网把今年的报名时间和大纲打印出来，贴在你办公桌正对面，每天抬头看一眼，给自己提个醒别忘缴费。第二，去当当或者京东，只买一本最新版的正版教材，别的啥都别买，省下钱请你老婆孩子吃顿饭，他们能少骂你两句。第三，从明天开始，每天早起半小时，别刷抖音了，打开教材前言部分看三遍，理解一下这本考试的格局。 就这三步，做到了，你就超过50%的考生了。剩下的，就是拿出你当年创业那股子不要命的劲头，死磕到底。
加喜财税周老师有话说：
我带过的客户里，有些人把考税务师当成一种炫耀，朋友圈天天晒打卡，结果考完了实战啥也不会。还有些人，觉得考了证就能挂靠赚钱，那是做梦。现在监管多严啊，挂靠出事，证书吊销你是小事，搞不好要进去喝茶。依我看，各位老板，你考这个证，最终目的只有一个：让你的企业合规，少交冤枉税，别在阴沟里翻船。你在学增值税出口退税的时候，想想你自己公司那笔报关单怎么处理的；你学个人所得税筹划的时候，想想你给自己发工资是不是还没交社保。把书上的知识跟你的生意嫁接起来，这才是花钱考证最大的价值。别为了考试而考试，那是浪费你创业的宝贵时间。
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)